De todas as etapas do orçamento, o fluxo de caixa projetado é a mais importante. É nele que se preveem os pagamentos e recebimentos do período futuro — e onde se descobrem antecipadamente os problemas de liquidez.
O Que É o Fluxo de Caixa Projetado
O fluxo de caixa projetado é a ferramenta financeira que determina as entradas, as saídas e o saldo de caixa desejado para um período. Seu objetivo é prever os recursos monetários necessários para sustentar as operações da empresa.
Como sempre há possibilidade de falhas nas previsões, é necessário manter uma margem de segurança que possa cobrir imprevistos. Também é objetivo do fluxo de caixa projetado identificar sobras de caixa para aplicação financeira — e formar fundos de contingência para situações não esperadas.
Exemplo Prático
João tem R$ 20.000 de entradas de vendas e R$ 2.000 de juros e multas recebidos — total de R$ 22.000 em embolsos. Tem R$ 8.000 em compras, R$ 6.000 em mão de obra, R$ 4.000 em despesas e R$ 2.000 em impostos — total de R$ 20.000 em desembolsos.
Saldo projetado: R$ 2.000. João deseja manter R$ 500 de margem de segurança — e aplica os R$ 1.500 restantes financeiramente.
Em outro momento, João contava com R$ 10.000 de entrada mas recebeu apenas R$ 8.000. Como não havia previsto reserva, precisou recorrer a empréstimo bancário para cobrir a diferença. Esse é o custo de não ter margem de segurança no fluxo de caixa projetado.
Estrutura e Periodicidade
O fluxo de caixa projetado não tem modelo padrão — mas segue uma hierarquia: primeiro os embolsos — entradas e recebimentos —, depois os desembolsos — saídas e pagamentos. Cada linha pode ser detalhada conforme a necessidade do gestor.
A estrutura tem uma coluna para cada mês do ano. Para períodos superiores a um ano, acrescentam-se colunas adicionais. O controle pode ser mensal, semanal ou até diário — basta abrir controles auxiliares de menor período.
Quer aprofundar? Assista à aula completa gratuitamente:
▶ Assistir à aula sobre Fluxo de Caixa Projetado — Canal Alberto Ajzental
Alberto Ajzental: Gestão, Marketing e Finanças na Prática
Comentários
Postar um comentário